COSTES FIJOS
TOTAL: 423.932€ sin Impuestos // TOTAL CON IMPUESTOS : 428.932€
Alquiler : La media de un supermercado pequeño es de entre 100m2 y 400m2 a 11,51€/m2 es la media del precio del alquiler en España.
Salarios fijos : 1500€ X 20 = 30.000€/ mes 360.000€/ año
Hemos elegido 20 trabajadores que van a cobrar un sueldo medio de 1.500€, unos más que otros debido a la responsabilidad y cualificación que tengan (Mercado de trabajo):
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Gerente (2): El salario más alto debido a su especialización y responsabilidad
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Personal de seguridad (2): Segundo salario más alto por el riesgo que supone
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Mozo de almacén (2): El salario medio debido a su trabajo constante.
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Cajeros y reponedores (12): Ni el salario más alto ni el más bajo debido a su labor
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Personal de limpieza (2): El salario más bajo debido a su formación y sus pocas horas laborales
Seguros: coste total 6650€
1. Seguro de responsabilidad civil: Cubre daños a terceros y reclamaciones legales, y el coste estimado es de 300€ - 1,000€ al año. 650€ al año.
2. Seguro de propiedad: Protege el local y el inventario contra daños (incendios, robos, etc.), y el coste estimado es de 500€ - 2,500€ al año, dependiendo del valor de los bienes. 1500€ al año.
3. Seguro de accidentes laborales: Cubre lesiones de empleados en el trabajo, y el coste estimado es de 1,000€ - 3,000€ al año, según el número de empleados y su riesgo. 2000€.
4. Seguro de interrupción del negocio: Cubre pérdidas de ingresos debido a un evento que interrumpe las operaciones, y el coste estimado es de 200€ - 1,000€ al año. 600€.
5. Seguro de vehículos comerciales: Cubre vehículos utilizados para el negocio, y el coste estimado es de 500€ - 1,500€ al año por vehículo . 1000€.
6. Seguro de protección de datos: Cubre pérdidas por violaciones de datos y ciberataques, y el coste estimado es de 300€ - 1,500€ al año. 900€.
Servicios básicos: 200-500 €/mes (electricidad, agua, internet): (350€ X 12 meses )
4200€/año.
Impuestos:
- IBI (Impuesto sobre bienes e inmuebles): 500.000€ X 1% = 5.000€
Préstamo Bancario
1546€/mes = 18.552€ /anuales (Hasta 5 años)
COSTES VARIABLES
COSTE TOTAL VARIABLE MENSUAL= 36000 € (Sin impuestos) // COSTE TOTAL VARIABLE ANUAL =432000 € (Sin impuestos)
Productos agrícolas utilizados en la producción: El kilogramo nos sale a 0,60€
Cada kilogramo de Producto agrícola comprado a nuestros proveedores nos va a salir a un precio medio de 60 céntimos - 0,60€/KG
Transporte y distribución: tenemos dos opciones: Subcontratar o hacerlo nosotros. El subcontratar nos cuesta 0,10€/kg y el hacerlo por nuestra cuenta 0,20€/kg por lo que vamos a buscar el punto muerto , para saber si nos merece subcontratar o hacerlo por nuestra cuenta . Si producimos más de 26776 kg y menos de 28565.5 kg al mes o más de 321316 kg y menos de 342738 kg al año nos merece más subcontratar , Sin embargo si producimos más de 28565 kg al mes o 342738 kg al año nos merece más hacerlo por nuestra cuenta . Por lo que vamos a elegir el método de hacerlo por nuestra cuenta ,ya que esperamos producir 36000 kg cada mes o 432000 kilogramos al año .
Impuestos: Impuesto sobre Sociedades (IS) es del 25% sobre beneficios en España.
COSTE VARIABLE:
sería de 80 céntimos cada kilogramo (0,60€/kg + 0,20€/kg)
- Previsión al de compra al mes : 36000 kg
- Previsión Compra al año : 432000 kg
AL MES = CV x U = 0,80 x 36000 = 28800€ por mes
AL AÑO = 28800€ mes x 12 Meses = 345600€ por año
COSTE VARIABLE por UNIDAD :
28800€ / 36000 kg = 0,80€/kg
COSTES DIRECTOS E INDIRECTOS
Los costes directos son los gastos que se relacionan directamente con un producto .
Directos:
- Materias primas
- Transporte
- Coste de proveedores
Los costes indirectos son los gastos necesarios para que funcione nuestra empresa, pero no están amarrados a ningún producto específico.
Indirectos:
- Alquiler
- Suministros (agua, electricidad y gas)
- Seguros
- Impuestos
- Mantenimiento
UMBRAL DE RENTABILIDAD
El punto de umbralidad nos enseña indica el volumen mínimo de ventas necesario para cubrir los costes totales, sin generar pérdidas ni beneficios. En este caso, para que el supermercado cubra todos sus gastos, necesitamos vender 241400 kilos al año. Si vendemos menos de esta cantidad, la empresa empezará a obtener pérdidas; si se supera, empezará a generar beneficios. Este cálculo nos ayuda a encontrar el nivel mínimo de actividad necesario para que la empresa sea viable financieramente.
CÁLCULO PUNTO MUERTO
PVP medio ( Precio de venta ) = 2,5€/kg
Q (Cantidad ) = ???
CF ( Coste fijo ) = 410.380€/año
Cvu ( Coste variable por unidad ) = 0,80€ x Q
